一、
公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則？
本公司已依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定「公司治理實務守則」，並揭露於公開資訊觀測站及本公司網站。
無
(一)
公司是否訂定內部作業程式處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程式實施？
本公司已於「公司治理實務守則」中明訂處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜之作業程式，並設有訴訟及非訴訟代理人、發言人、代理發言人及股務等單位專人處理相關事項，同時視需要協調公司相關單位執行。
無
(二)
公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？
透過股務代理機構提供之實際資訊，於每月定期追蹤，並依法定期揭露董事、經理人及持股10%以上大股東之持股情形，已妥善掌握主要股東及主要股東之最終控制者名單。
無
(三)
公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？
本公司已制定「關係人交易之管理辦法」，並依法落實本公司與關係企業間之風險控管及防火牆之建立，以財務業務獨立為原則，作為業務往來之基礎。
無
(四)
公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？
本公司已訂定「防範內線交易之管理辦法」，明定禁止內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。
無
(一)
董事會是否擬訂多元化政策、具體管理目標及落實執行？
(一)
本公司訂定之「公司治理實務守則」第三章「強化董事會職能」即訂有多元化方針。本公司董事會成員之提名與遴選係遵照公司章程之規定，採用候選人提名制，除評估各候選人之學經歷資格外，並參考利害關係人的意見，遵守「董事選任程式」及「公司治理實務守則」，以確保董事成員之多元性及獨立性。
(二)
本公司第4屆8位董事成員名單，長於美容及經銷、保健及生技、跨國貿易者為為陳碧華董事長、陳珮雯董事、趙承佑董事、長於財務者為吳泗宗董事。至於四位獨立董事分別為長於財務及會計的蔡玉琴獨立董事及許文冠獨立董事、長於業務經營及風險管理的高蓬雯獨立董事、長於法律及資訊科技的于弘鼎獨立董事。
(三)
本公司第4屆8位董事成員中，7位董事均為本國籍、1位為中國大陸籍。組成結構占比分為4名獨立董事50%；2名具員工身分董事25%。董事年齡分佈區間計1位董事年齡位於71~80歲、5位董事年齡位於61~70歲、1位董事位於51~60歲、1位董事位於31~40歲。
(四)
本公司亦注重董事會組成之性別平等，本屆董事包含5位女性成員(其中3位為獨立董事)，女性董事占比為62.50%。(本公司產業為生技美容保養，因此女性董事占比略高)。
(五)
本公司訂定之「公司治理實務守則」第20條中，董事會成員組成應注重性別平等，並普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養；此部分公司已以落實執行，未來仍視公司營運發展適時調整以確保董事會成員普遍具備執行職務所必須之技能、知識及素養。
個別董事會成員具備之能力及多元化政策落實情形詳註3，就董事會就成員組成擬訂多元化的政策(請參閱第19頁)亦同步揭露於公司網站。
無
(二)
公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？
本公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，其餘公司治理運作均由各部門依其職掌負責，未設置其他功能性委員會。未來將視需要評估設置。
如左欄說明
(三)
公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？
本公司於2020/12/29訂定「董事會績效評估辦法」，董事會內部績效評估結果，應於次一年度第一季結束前完成。
本公司依據「董事會績效評估辦法」董事會每年應於年度結束時，依據本辦法規定之評估程式及評估指標執行內部董事會績效評估，於每年初向全體董事會成員及功能性委員會成員發放績效自評問卷。
評估範圍為整體董事會、個別董事成員及功能性委員會之績效評估。評估方式為董事會內部自評、董事成員自評、功能性委員會自評。
-
董事會績效評估指標及選項
-
對公司營運之參與程度
-
提升董事會決策品質
-
董事會組成與結構
-
董事之選任及持續進修
-
內部控制
-
其他項目
-
董事成員績效自我評估指標及選項
-
公司目標與任務之掌握
-
董事職責認知
-
對公司營運之參與程度
-
內部關係經營與溝通
-
董事之專業及持續進修
-
內部控制
-
功能性委員會績效評估指標及選項
-
對公司營運之參與程度
-
功能性委員會職責認知
-
提升功能性委員會決策品質
-
功能性委員會組成及成員選任
-
內部控制
-
其他項目
2023年度董事會及功能性委員會績效評估業已於2024年第一季前完成，本年度評估分數介於4.71分～4.94分(滿分5分)，董事會：4.71分、董事成員自我績效評估：4.94、功能性委員會包括：審計委員會及薪酬委員會：4.88分，董事對各項評估指標運作多為非常同意，評鑑董事會及各功能性委員會整體運作良好，符合公司治理精神，亦於2024年3月1日董事會中報告。
如左欄說明
本公司已依規定每年評估簽證會計師之獨立性(註4)與適任性，針對會計師事務所規模與聲譽、連續提供審計服務年數、提供非審計服務之性質及程度、審計簽證公費、同業評鑑、是否無任何法律訴訟或主管機關修正、調查之案件、審計服務品質、是否有定期進修、與管理階層及內部稽核主管之互動等指標，本公司業已取得資誠聯合會計師事務所提供之「審計品質指標(AQIs)」(註5)資訊，並請會計師及事務所提供相關資料及會計師獨立聲明書，將評估結果呈報董事會決議，最近二年度評估結果分別於2023年3月9日及2024年3月1日決議通過。
無
四、
上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)？
本公司已於2023年5月11日設置公司治理主管，且與各部門相關人員共同組成「公司治理推動小組」為專責單位，關於公司治理執行之各事項，已定期向董事會報告執行情形。
公司治理推動小組2023年度業務執行情形如下：
-
擬訂2023年度董事會議日程預定表，並提供董事參閱；各次董事會議均於七日前併同召集事由通知董事，董事會後二十日內完成董事會議事錄並寄予董事。
-
執行2023年度股東常會相關事務作業、製作股東會議事錄，並於會後20日內分發各股東。
-
協助董事會及股東會議事程式及決議之法遵相關事宜：(1)確認公司股東會及董事會召開是否符合相關法令及公司治理守則等規範。(2)協助並提供董事於執行職務時應遵循之相關法令規定，對於與利害關係人交易之案件，如有需迴避之董事，亦事先提醒董事依規應予迴避，確實遵守利害關係人交易案之相關規定。
-
協助董事(含獨立董事)執行職務、提供所需資料，並安排董事進修董事(6小時以上)於年度內完成法令規定之進修時數並公告於公開資訊觀測站。
-
評估購買「董監事及重要職員責任保險」並完成投保事宜，且將承保內容向董事會報告並公告於公開資訊觀測站。
-
每年逐項檢視公司治理評鑑各項指標達表情形，針對未達成指標提出改善及因應方式。
-
為符合上市公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點第四條之相關規定，於2023年12月27日完成召開股東臨時會增加選任一席獨立董事。
-
為符合公司治理藍圖3.0之相關規定，於2023年5月11日完成設置公司治理主管。
-
依公開發行公司建立內部控制制度處理準則之相關規定，於2023年12月21日設置資安專責主管及至少一名資安專責人員。
-
為落實ESG相關措施，於2023年9月設置溫室氣體盤查及減量小組，開始進行全集團包括範疇一及範疇二之溫室氣體盤查計畫。並依規定每季將執行情形於董事會中報告。
-
為符合公開發行公司年報及公開說明書應行記載事項之相關規定，於2023年12月開始規劃TCFD氣候相關財務揭露之執行計畫。
-
為將本公司已落實及規劃之ESG各項工作達到更有效率的整合及表述，自2023年6月即成立ESG規劃小組，除進行前項提及之溫室氣體盤查及TCFD之工作項目外，已開始調研及準備撰寫本公司ESG永續報告書之內容。
無
五、
公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？
(一)
本公司設有發言人及代理發言人，相關聯繫資訊均依規定公告於公開資訊觀測站，同時已設置利害關係人專區，以及時回應利害關係人所提出的各項議題。
(二)
本公司設有專線及電子信箱做為與員工溝通之管道。公司定期與廠商對帳，隨時掌握與供應商的交易情形，另有專責單位與供應商保持良好溝通。
(三)
本公司設有客服專線，由專責單位負責，與消費者保持良好的溝通。
無
六、
公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？
本公司已委任富邦綜合證券股份有限公司股務代理部，代理本公司各項股務事宜。
無
(一)
公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？
本公司依法於公開資訊觀測站公告申報財務業務及公司治理事項，並同步於公司網頁上揭露。
無
(二)
公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？
本公司設有專責人員蒐集及發布本公司各項資訊，且已依規定設置並報備發言人相關資料，公告法人說明會相關資訊，並已設置英文網站。
本公司每年皆舉辦至少四場以上之法說會，法說會之簡報檔案皆公告於公開訊觀測站，且自2023年起，每年會至少將其中一場的法人說明會，備有會議影音連結資訊，讓所有投資人瞭解財務、業務訊息。
無
(三)
公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？
本公司尚無於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形。
本公司尚未規劃提早申報財報及營運情形
八、
公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？
-
員工權益與僱員關懷：
本公司為保障員工權益，除法定保障外，另有良好福利措施，與員工互動管道多元。
福利措施如下：
保險：團體商業保險。
薪酬：績效獎金、員工紅利、三節禮品(金)、年終獎金、認股計畫。
福利：員工生日禮金、婚喪及生育禮金、尾牙活動、孕婦友善工作環境。
健康樂活：員工部門聚餐。
教育訓練：舉辦內部教育訓練，如新進人員訓練、職前教育訓練、在崗訓練等，並補助外部教育訓練費用，鼓勵同仁持續進修。
請參考公司網頁投資人專區\公司治理\員工關懷。
-
投資人關係：
透過公開資訊觀測站及公司網站揭露資訊，讓投資人充分暸解公司營運狀況，並經由股東會、法人說明會及發言人與投資人溝通，維持公司與投資人間的關係。本公司每年皆舉辦至少四場以上之法說會，法說會之簡報檔案皆公告於公開訊觀測站，且自2023年起，每年會至少將其中一場的法人說明會，備有會議影音連結資訊，讓所有投資人瞭解財務、業務訊息。
-
供應商關係：
本公司依平等互惠原則與供應商建立夥伴關係，以穩定供應鏈。
-
利害關係人之權利：
對顧客的責任方面：
公司提供安全且優質的產品，重視顧客及加盟店意見，對於顧客及加盟店之客訴問題皆立即採取處理措施，以滿足需求。
對股東責任方面：
以維護股東最大權益為公司努力的目標。
對往來融資對象之關係：
本公司目前對外融資對象為銀行，除了定期提供財務報表及公司營運之現況之外，並且不定期的與銀行相關單位召開會議，以討論關於利率、匯率、授信條件等相關議題。
-
董事進修之情形：
本公司以積極態度鼓勵董事參與進修，也主動委任專業機構至公司開設專班授課，本公司董事皆依「上市上櫃董事、監察人進修推行要點規範」，進修證券法規研習等課程，並符合進修時數之規定。(且依規定於公開資訊觀測站申報董事進修情形)
-
經理人進修之情形：
本公司主動提供進修課程資訊給經理人，並協助課程安排；也開放公司開設的董事進修專班予經理人參與。
風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：
公司對於影響公司經營之重要風險項目皆持續關注，確保各項風險控制於可接受之範圍內。
-
客戶政策之執行情形：
秉持顧客至上之經營理念，堅持提供最好的產品給消費者及加盟店。並提供產品培訓、客戶管理、社群營銷、品牌形象等各種實用的課程給予加盟店的店長及美容師，期望提高或維持消費者對本公司的忠誠，不止提供給消費者最佳的美容服務，進而增進公司的營業發展。
-
公司為董事及監察人購買責任保險之情形：
本公司每年均為董事購買責任保險，並定期於董事會中報告責任保險之投保金額、承保範圍及保險費率等重要內容。
無
九、
請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。(註2)
本公司平時已參考公司治理自評項目做為管理之參考。
依公司治理評鑑結果說明已改善情形：
-
公司網站補充於公司網站揭露禁止董事或員工等內部人利用市場上無法取得的資訊來獲利之內部規則與落實情形。
-
公司網站補充獨立董事與會計師溝通頻率。
-
公司網頁補充薪資報酬委員會召開資訊。
-
本公司每年皆針對近期公司治理評鑑結果及最近年度發布之公司治理評鑑指標，逐一檢視尚符合得分標準之指標，並安排改善時程改善未達標項目。
尚未改善者提出優先加強事項與措施：
-
優先加強事項：公司網站資訊揭示部份。
-
加強事項之措施：竭盡將評估合適執行方式，以提升公司治理之執行成效。
-
加強各項ESG項目的落實與執行，包括溫室氣體盤查與減量、TCFD相關揭露、ESG永續報告書的編撰等，將陸續於公司年報或網站中逐一揭露。
無
